| Rischi antiriciclaggio - costituzione s.r.l.s. |
mercoledì 5 settembre 2012 |
| La nuova tipologia contrattuale può comportare un utilizzo abusivo o addirittura delinquenziale dell’istituto.
In particolare, osservando il fenomeno sotto questo profilo, si può pensare alla facilità con cui, tramite la S.r.l.s., si può agevolare la prassi di dar vita al cosiddetto fenomeno dei “prestanome” o “teste di legno”, cui intestare patrimoni mobiliari o immobiliari: in altri termini, esistono situazioni nelle quali l'autore di un acquisto, non volendo o non potendo intestarsi il bene oggetto dell'acquisto, si accorda con altro soggetto affinché quest'ultimo presti il proprio nome e accetti di farsi intestare fiduciariamente quel bene.
Tuttavia, viene altresì puntualizzato che, avendo il sistema conservato l'intervento notarile, anche se gratuito, il notaio è comunque tenuto al rispetto delle norme antiriciclaggio e non potrebbe non essere rilevato dal notaio, come anomalia, il fatto che un dato soggetto si presenti a costituire decine e decine di società, in un solo contesto o anche in una successione temporale nemmeno troppo ristretta. Anche l'escamotage di “utilizzare” cento notai per cento società non riuscirebbe: poiché nell'ambito dell'informativa sull'identità (anche patrimoniale) del cliente che il notaio svolge ci si accorgerebbe che si ha a che fare con un anomalo serial originator di società.
Si tratterebbe, quindi, di situazioni che inevitabilmente dovrebbero essere oggetto di segnalazione per attivare l'attenzione delle autorità deputate a reprimere il lavaggio del denaro sporco e le operazioni dei white collars appartenenti a organizzazioni criminali. |
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