| Antiriciclaggio e uso del contante: chiarimenti |
lunedì 23 gennaio 2012 |
| Con la Circolare n. 2/2012 il Ministero dell'Economia e delle Finanze fornisce chiarimenti sui procedimenti sanzionatori antiriciclaggio, alla luce delle novità introdotte dall'art. 2, comma 4-bis, della Manovra fiscale di agosto (D.L. 13 agosto 2011, n. 138, convertito, con modificazioni, dalla L. 14 settembre 2011, n. 148), che dal 1° settembre 2011 attribuisce al Dicastero stesso la competenza ad irrogare le sanzioni di cui all'art. 58 del D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231. Con riferimento, poi, al limite di 1.000 euro per l'utilizzo del contante previsto dalla Manovra Monti, viene chiarito che tale importo è riferito alla somma complessiva del trasferimento; pertanto è vietato suddividere "artificiosamente" un unico importo di 1.000 euro, o superiore, in più pagamenti in contanti di importo singolarmente inferiore al limite previsto, ma relativi alla stessa transazione economica. |
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